Qu’est ce qu’un business case ?

Le novembre 22, 2022 - 6 minutes de lecture
business case

Un business case peut être considéré comme étant une analyse de rentabilisation. Il s’agit d’un rapport qui présente les hypothèses et la rentabilité d’une entreprise donnée par des arguments en faveur de son business model. 

C’est généralement un dossier contenant plusieurs dizaines de pages ou une courte note listant uniquement les informations les plus pertinentes. Il dépend de l’étendue des données qui sont nécessaires au destinataire pour prendre une décision. L’essentiel est qu’il soit rédigé de manière à ce qu’une personne qui n’a pas eu de contact antérieur avec le projet puisse en connaître l’idée et les conséquences financières qui y sont associées.

En quoi consiste une analyse de rentabilisation ?

Un business case est souvent confondu avec un business plan ou un plan de marchéage, pourtant ce sont des dossiers totalement indépendants les uns des autres puisque ces derniers sont plus développés d’un point de vue stratégique. Un business case fournit des arguments selon lesquels il vaut la peine d’entreprendre l’investissement décrit dans le business model établi. Il contient des réponses, entre autres les questions suivantes :

  • Quels sont les avantages du projet ?
  • Pourquoi faut-il travailler sur cet objectif ?
  • Qui sera amené à le développer et le faire évoluer ?
  • L’entreprise est-elle en mesure d’atteindre ses objectifs ? Dans quelle mesure ?
  • À quelle date les objectifs doivent-ils être atteints ?
  • À quoi ressembleront les flux financiers au cours de son développement ?
  • Quels seront les indicateurs qui permettront la réussite de ce projet ?
  • Quand sera la période de rentabilité ?

Il convient également de souligner qu’un business case n’est pas un document statique. Au fur et à mesure que de nouvelles informations deviennent disponibles, elles doivent être constamment mises à jour et réapprouvées par l’équipe concernée. De même, lors de la mise en œuvre du projet proprement dit, vous devez constamment comparer les résultats obtenus à ceux précédemment supposés dans l’analyse de rentabilisation.

etapes business case

Comment est rédigé un business case ?

Il n’existe pas de système unique pour créer une analyse de rentabilisation. Mais un exemple d’analyse de rentabilisation pourrait être structuré comme suit :

1. L’introduction

Sur la page de garde, il est important de nommer l’ensemble des éléments clés du business case avec :

  • Le titre du projet
  • L’auteur et les parties prenantes
  • La version
  • La date
  • Et 2-4 phrases sur le sujet du document ainsi que son objectif.

2. La table des matières

La rédaction d’un sommaire est facultative, mais très utile si le dossier est composé de plusieurs pages.

3. Le plan du projet

Cette étape est essentielle et doit détailler toutes les étapes que l’épique devra réussir à la toute fin du processus de business case. Cette partie doit contenir des informations pour les personnes qui n’ont pas le temps d’entrer dans les détails et n’attendent que les données et les conclusions les plus importantes de l’ensemble du document, c’est-à-dire la description de la solution proposée, les coûts et les avantages (les indicateurs et les données financières les plus importants), risques, les dates les plus importantes.

4. Les raisons du démarrage du projet

Il s’agit ici de rédiger une petite description de ce qui a conduit à la présentation de ce business case. Cela peut être par exemple un brief sur l’état actuel de l’entreprise ; à quel problème voulez-vous apporter des solutions ? Pourquoi ce projet est-il nécessaire ? Que se passe-t-il si aucune mesure n’est prise ? Quelles sont ses limites ?

5. Les objectifs et avantages

Une analyse de rentabilité doit absolument comporter des objectifs spécifiques qui doivent être atteints grâce à l’investissement décrit (vision de la solution), quels avantages seront obtenus, financiers et non financiers, et la manière dont ils seront mesurés (résultats attendus).

6. Le périmètre et principales hypothèses

Dans cette partie, vous devez définir les besoins et les domaines que couvrent le projet, c’est-à-dire que vous fournissez, entre autres : 

  • Quels services seront impliqués (noms des personnes recommandées pour l’équipe projet) ? 
  • Quelles ressources supplémentaires seront nécessaires? 
  • Quelles décisions faut-il prendre ? etc.

Ici, toutes les variantes possibles de la mise en œuvre du projet, qui ont été prises en compte et qui conduisent également à la solution du même problème métier, peuvent être décrites. Après avoir énuméré toutes les éventualités, indiquez la solution qui est recommandée et expliquez pourquoi elle a été choisie. En outre, il convient également d’expliquer pourquoi les autres ont été rejetés.

7. Les dates clés

Un business case doit contenir toutes les principales dates du projet avec un plan d’action concret pour les équipes de travail : heure de début, heure de fin, étapes, échéances lorsque des résultats tangibles peuvent être attendus (par exemple, réduction de 4% des coûts de production d’ici la fin de … l’année), etc.

8. Les risques et les limites du projet

À ce niveau de l’analyse de rentabilité, il convient également de noter les risques les plus importants pouvant survenir au cours du projet. Il est aussi pertinent de répertorier les activités prévues et conçues pour minimiser la probabilité de leur occurrence.

9. L’analyse financière

Ici, il est question de faire place aux tableaux avec calculs. Le périmètre des données dépend évidemment des besoins des principaux destinataires du document. L’analyse peut comprendre, entre autres des prévisions : 

  • Revenus
  • Coûts
  • Cash-flow
  • Ratios de rentabilité (ROI, TRI, VAN, DCF, période de récupération…)
  • impact sur le bilan… 

Il est très important de noter au début de cette analyse toutes les hypothèses qui ont été utilisées dans les calculs (par exemple, taux d’inflation, dynamique de croissance, etc.). De plus, il est utile de prévoir l’ampleur des écarts possibles par rapport aux résultats attendus, c’est-à-dire de déterminer la marge d’erreur. Si le projet est financé par des sources externes, des informations détaillées sur les conditions financières d’octroi d’un prêt, d’un prêt, d’une émission d’obligations, etc. doivent également être fournies.

10. La conclusion et les pièces jointes

Pour terminer votre business case, il est impératif de lui donner une définition globale avec des recommandations et un déroulé des prochaines étapes d’action.

Associez ensuite les pièces jointes utiles à approuver l’argumentaire du dossier en ajoutant par exemple, des feuilles de calculs, des graphiques, des informations pratiques, des détails techniques, etc.

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